ถ้ายอดขายไม่ถึงเป้า ธุรกิจอยู่ได้แค่ไหน? จำลองกำไรและเงินสดแยกกัน

ยอดขายต่ำอาจทำให้ขาดทุนทันที หรืออาจยังมีกำไรแต่เงินสดลดเพราะต้องจ่ายค่างวดและถอนใช้ส่วนตัว การจำลองจึงต้องแยกผลดำเนินงานออกจากเงินสด และกำหนดให้ชัดว่าเงินตั้งต้นเป็นยอดหลังจ่ายค่าเปิดร้านแล้ว

กำหนดความหมายของยอดขายในโมเดล

แบบจำลองถือว่าเก็บเงินและจ่ายต้นทุนในเดือนเดียวกัน ถ้าขายให้เครดิตหรือเติมสต็อกก่อนขายจริง ต้องจัดทำแผนเงินสดที่ละเอียดขึ้น ไม่ใช้กำไรในตารางเป็นหลักฐานว่าเงินสดจะเข้าตรงเดือนเสมอ

อย่าหักถอนเจ้าของซ้ำ

ค่าใช้จ่ายคงที่ในหน้านี้ไม่รวมเงินถอนเจ้าของและค่างวดซึ่งมีช่องแยกอยู่แล้ว หากนับซ้ำ เงินสดจะต่ำกว่าที่ควร แต่ถ้าลืมใส่ทั้งสองช่องก็จะดูดีกว่าความจริง ต้องแยกรายการจากบัญชีเงินสดที่ใช้จริง

อ่านเดือนแรกที่ติดลบให้ถูก

เงินสดเท่ากับศูนย์ยังไม่ใช่ค่าติดลบ แต่หมายถึงไม่มีเงินเผื่อแล้ว ตารางจะแสดงเดือนแรกที่ยอดต่ำกว่าศูนย์ตามสมมติฐานคงที่ หากอยู่นอกช่วงจำลองจะระบุไว้ ไม่ถือว่าธุรกิจปลอดภัยตลอดไป

ใช้ผลเพื่อคิดแผนรับมือที่ตรวจได้

ถ้ากรณียอดขายต่ำทำให้เงินลดเร็ว ลองดูรายการต้นทุนที่ปรับได้จริง เวลาที่ใช้ปรับ และผลกระทบต่อบริการ ไม่ควรตัดค่าใช้จ่ายที่จำเป็นต่อความปลอดภัยเพียงเพื่อทำให้ตัวเลขบวก หรือสมมติเงินก้อนใหม่เข้ามาโดยไม่มีแหล่งยืนยัน

หลักการของเครื่องมือ

ยอดขายกรณี = เป้า×ระดับ%; ผลดำเนินงาน = ยอดขาย×(1−ต้นทุนผันแปร%)−คงที่; เงินสดสุทธิ/เดือน = ผลดำเนินงาน−ถอนเจ้าของ−ค่างวด; เงินปลายเดือน n = เงินตั้งต้น+n×เงินสดสุทธิ

ตัวอย่างสมมติเพื่อทดลอง ไม่ใช่ข้อมูลกิจการจริง

• ยอดขายเป้าหมายต่อเดือน: 150000 บาท
• ต้นทุนผันแปรรวมค่าช่องทาง ต่อยอดขาย: 45 %
• ค่าใช้จ่ายคงที่ต่อเดือน ไม่รวมถอนเจ้าของ/ค่างวด: 50000 บาท
• เงินสดตั้งต้นหลังจ่ายค่าเปิดร้านแล้ว: 100000 บาท
• เงินถอนเจ้าของต่อเดือน: 15000 บาท
• เงินสดจ่ายค่างวดต่อเดือน: 5000 บาท
• จำลองกี่เดือน: 6
• กรณี 1: ยอดขายเทียบเป้า (%): 50
• กรณี 2: ยอดขายเทียบเป้า (%): 75
• กรณี 3: ยอดขายเทียบเป้า (%): 100
• กรณี 4: ยอดขายเทียบเป้า (%): 120

แต่ละกรณีสมมติยอดขายเท่าเดิมทุกเดือน

กรณี 1 (50%)

• ยอดขาย/เดือน: 75,000.00
• ผลดำเนินงาน/เดือน: -8,750.00
• เงินสดเพิ่มลด/เดือน: -28,750.00
• คงเหลือปลายเดือน 6: -72,500.00
• เดือนแรกที่เงินสดติดลบ: เดือน 4

กรณี 2 (75%)

• ยอดขาย/เดือน: 112,500.00
• ผลดำเนินงาน/เดือน: 11,875.00
• เงินสดเพิ่มลด/เดือน: -8,125.00
• คงเหลือปลายเดือน 6: 51,250.00
• เดือนแรกที่เงินสดติดลบ: เกินช่วงจำลอง (เดือน 13)

กรณี 3 (100%)

• ยอดขาย/เดือน: 150,000.00
• ผลดำเนินงาน/เดือน: 32,500.00
• เงินสดเพิ่มลด/เดือน: 12,500.00
• คงเหลือปลายเดือน 6: 175,000.00
• เดือนแรกที่เงินสดติดลบ: ไม่ติดลบในสมมติฐานคงที่

กรณี 4 (120%)

• ยอดขาย/เดือน: 180,000.00
• ผลดำเนินงาน/เดือน: 49,000.00
• เงินสดเพิ่มลด/เดือน: 29,000.00
• คงเหลือปลายเดือน 6: 274,000.00
• เดือนแรกที่เงินสดติดลบ: ไม่ติดลบในสมมติฐานคงที่

กรณี 1 (50%) — เส้นทางเงินสด

1

• ต้นเดือน (บาท): 100,000.00
• เพิ่ม/ลด (บาท): -28,750.00
• ปลายเดือน (บาท): 71,250.00

2

• ต้นเดือน (บาท): 71,250.00
• เพิ่ม/ลด (บาท): -28,750.00
• ปลายเดือน (บาท): 42,500.00

3

• ต้นเดือน (บาท): 42,500.00
• เพิ่ม/ลด (บาท): -28,750.00
• ปลายเดือน (บาท): 13,750.00

4

• ต้นเดือน (บาท): 13,750.00
• เพิ่ม/ลด (บาท): -28,750.00
• ปลายเดือน (บาท): -15,000.00

5

• ต้นเดือน (บาท): -15,000.00

• เพิ่ม/ลด (บาท): -28,750.00

• ปลายเดือน (บาท): -43,750.00

• กำไรกับเงินสดไม่เท่ากัน: ถอนเจ้าของและค่างวดหักในเงินสด ไม่หักซ้ำในผลดำเนินงาน โมเดลถือว่าเก็บเงินและจ่ายต้นทุนในเดือนเดียวกัน ไม่รวมเครดิตขาย ภาษี เงินลงทุนเพิ่ม หรือการปิดร้านเมื่อเงินหมด

คำถามที่ควรตอบก่อนตัดสินใจ

• เงินตั้งต้นหักค่าเปิดร้านแล้วหรือยัง
• ต้นทุนผันแปรรวมค่าธรรมเนียมช่องทางหรือไม่
• ถอนเจ้าของและค่างวดถูกนับซ้ำไหม
• มีเครดิตหรือเงินลงทุนเพิ่มที่โมเดลยังไม่ครอบคลุมหรือไม่

นำไปใช้ต่ออย่างไร

เปิด จำลองธุรกิจเมื่อยอดขายไม่ถึงเป้า แล้วแทนค่าด้วยข้อมูลของคุณ เก็บผลรอบแรกไว้ก่อนปรับสมมติฐาน เพื่อเทียบว่าอะไรทำให้ผลเปลี่ยน อ่าน คู่มือทีละช่อง หากยังไม่แน่ใจว่าหน่วยหรือฐานคิดหมายถึงอะไร

แหล่งอ้างอิงและขอบเขต

• SBA — แนวคิดแผนธุรกิจ ต้นทุนเริ่มต้นและจุดคุ้มทุน (ไม่ใช่ข้อกฎหมายไทย)

ToolThai จัดทำชุดตัวเลือก เกณฑ์และตัวอย่างขึ้นเพื่อการศึกษา แหล่งข้างต้นประกอบเฉพาะแนวคิดหรือวิธีตรวจสอบ ไม่ได้รับรองผลกำไร ราคา หรือรายได้ของรายการในเครื่องมือ

ตรวจสมมติฐานก่อนใช้ผล

ธุรกิจอาจมีกำไรแต่เงินสดลดหลังถอนเจ้าของและจ่ายหนี้ ควรดูทั้งสองบรรทัดก่อนเพิ่มสต็อก

กำไรดำเนินงานกับเงินสดสุทธิไม่เหมือนกัน และแบบจำลองใช้เงื่อนไขซ้ำรายเดือน ไม่จำลองวันรับเงินจริงหรือลูกหนี้