บทความเงินเดือน ภาษี และการเงินส่วนบุคคล

คำนวณภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา: หลักการ สูตร และวิธีอ่านผลลัพธ์

เข้าใจหลักการ สูตร ตัวอย่าง และวิธีตีความผลจากเครื่องมือคำนวณภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา เพื่อใช้ตัวเลขประกอบการตัดสินใจได้อย่างเหมาะสม

โดย ToolThai Editorial Teamเผยแพร่ 2026-09-06อัปเดต 2026-09-06ตรวจทานโดย กองบรรณาธิการ ToolThaiตรวจสอบล่าสุด 2026-09-06

ภาพประกอบบทความคำนวณภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา

คำตอบโดยสรุป

รวมเงินเดือน โบนัส และรายได้จากงานทั้งปี แล้วหักค่าใช้จ่ายเงินเดือน 50% สูงสุด 100,000 บาท หักค่าลดหย่อนส่วนตัว คู่สมรส บุตร บิดา–มารดา และสิทธิอื่นที่เข้าเงื่อนไข จากนั้นคำนวณภาษีแบบขั้นบันได 0–35%

เครื่องมือนี้ตอบคำถามอะไร

ประมาณภาษีเงินได้จากการจ้างงาน แยกภาษีทั้งปีกับยอดที่หักไว้แล้ว

หลักการที่อยู่เบื้องหลังผล

รายได้ทั้งปี = เงินเดือน × จำนวนเดือน + โบนัส + รายได้จากงานอื่น ค่าใช้จ่ายเงินเดือนหัก 50% แต่ไม่เกิน 100,000 บาท ค่าลดหย่อนส่วนตัว 60,000 บาท ค่าลดหย่อนบิดา–มารดาที่เข้าเงื่อนไขคนละ 30,000 บาท แล้วนำเงินได้สุทธิไปคำนวณตามขั้นอัตรา 0%, 5%, 10%, 15%, 20%, 25%, 30% และ 35%

ตัวอย่างและการตรวจคำตอบ

ปีภาษี 2569: เงินเดือน 50,000 บาท 12 เดือน โบนัส 50,000 บาท ไม่มีรายได้อื่น จ่ายประกันสังคมจริง 10,500 บาท และไม่มีลดหย่อนอื่น จะมีรายได้ทั้งปี 650,000 บาท หักค่าใช้จ่าย 100,000 บาทและค่าลดหย่อน 70,500 บาท เหลือเงินได้สุทธิ 479,500 บาท ภาษีประมาณ 25,450 บาท หากเลือกปีภาษี 2568 และจ่ายประกันสังคม 9,000 บาท ภาษีตัวอย่างเดิมเท่ากับ 25,600 บาท

เทียบยอดหัก ณ ที่จ่ายทั้งปีกับหนังสือ 50 ทวิ; ภาษีทั้งปีเท่าเดิมได้แม้ยอดชำระเพิ่มเปลี่ยนเมื่อกรอกภาษีที่ถูกหักไว้

จุดที่ไม่ควรตีความเกินผล

ไม่ใช่แบบยื่นภาษีและไม่ครอบคลุมรายได้ทุกประเภท ค่าเริ่มต้นประกันสังคมไม่ใช่ยอดที่ทุกคนหักได้ ต้องใช้ยอดจ่ายจริงของปีนั้น

ผลลัพธ์เป็นประมาณการสำหรับเงินได้จากการจ้างงาน ไม่ครอบคลุมเงินได้ประเภทอื่น วิธีภาษีขั้นต่ำ เงินได้ต่างประเทศ เครดิตภาษี หรือสิทธิพิเศษทุกกรณี สำหรับบิดา–มารดาต้องมีอายุ 60 ปีขึ้นไป อยู่ในความอุปการะ มีเงินได้พึงประเมินไม่เกิน 30,000 บาทต่อปี และผู้ใช้สิทธิต้องมีหลักฐานตามเกณฑ์ ก่อนยื่นแบบควรเทียบกับเอกสารจริงและระบบกรมสรรพากร

ลองกับข้อมูลของคุณ

เลือกปีภาษีให้ตรงปีที่มีรายได้ รวมเงินเดือน โบนัสและรายได้ที่รองรับ ใช้ค่าลดหย่อนที่มีสิทธิและหลักฐานจริง ไม่กรอกสิทธิเดียวกันซ้ำสองช่อง

เปิดคำนวณภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา

แหล่งอ่านประกอบ

แหล่งอ้างอิงอธิบายหลักการ ไม่ได้หมายความว่าหน่วยงานนั้นรับรองผลของเครื่องมือ

การเลือกปีปรับเพดานประกันสังคม ม.33 ในเครื่องมือ ไม่ได้ตรวจสิทธิทุกมาตรการภาษีให้โดยอัตโนมัติ ให้ตรวจหลักเกณฑ์ของปีที่ได้รับเงินได้ก่อนใช้ผลยื่นจริง

คำถามที่พบบ่อย

เงินเดือนเท่าไรต้องเสียภาษี?

ต้องพิจารณารายได้ทั้งปีหลังหักค่าใช้จ่ายและค่าลดหย่อน ไม่ได้ดูจากเงินเดือนรายเดือนอย่างเดียว เงินได้สุทธิ 150,000 บาทแรกได้รับยกเว้นภาษี แต่หน้าที่ยื่นแบบอาจพิจารณาจากเกณฑ์รายได้อีกส่วนหนึ่ง

เงินเดือนหักค่าใช้จ่ายได้เท่าไร?

เงินได้ตามมาตรา 40(1) และ 40(2) หักค่าใช้จ่ายแบบเหมา 50% ของเงินได้รวมกัน แต่ไม่เกิน 100,000 บาท

ค่าลดหย่อนส่วนตัวต้องกรอกหรือไม่?

ไม่ต้อง ระบบหักค่าลดหย่อนผู้มีเงินได้ 60,000 บาทให้อัตโนมัติ และจะเพิ่มค่าลดหย่อนคู่สมรสไม่มีเงินได้ 60,000 บาทเมื่อเปิดตัวเลือก

อัตราภาษีเงินได้บุคคลธรรมดามีกี่ขั้น?

มีอัตราตั้งแต่ 0% สำหรับเงินได้สุทธิ 150,000 บาทแรก และเพิ่มเป็น 5%, 10%, 15%, 20%, 25%, 30% จนถึง 35% สำหรับส่วนที่เกิน 5,000,000 บาท

ทำไมเงินได้สุทธิจึงไม่เท่ากับรายได้ทั้งปี?

เงินได้สุทธิคือรายได้หลังหักค่าใช้จ่ายตามประเภทเงินได้และค่าลดหย่อนที่กฎหมายกำหนด ซึ่งเป็นฐานสำหรับคำนวณภาษีแบบขั้นบันได

ผลลัพธ์ใช้ยื่นภาษีได้ทันทีหรือไม่?

ไม่ควรใช้โดยไม่ตรวจสอบ เครื่องมือนี้เป็นประมาณการสำหรับเงินได้จากการจ้างงาน ผู้ใช้ต้องตรวจสิทธิ เพดานลดหย่อน เอกสาร 50 ทวิ และหลักเกณฑ์ของปีภาษีก่อนยื่นจริง